第一章 总则
第一条 为了适应学院事业发展的需要，加强财务管理，规范财务审批手续，明确财务审批程序和权限，落实经济责任，促进财务工作规范化、制度化，完善内控体系，根据有关法律法规，结合学院实际，制定本制度。
第二条 本制度适用于财务与资产管理部负责核算的各类经费支出审批业务。
第三条 经费支付审批坚持权利和责任相一致原则，按照规定行使应有的审批权，承担相应的经济责任，确保国家和学院利益不受损害。
第四条 经费支付审批要严格按照学院下达的经费预算执行。按照预算确定的项目、额度审批资金，不得随意调整预算或超预算审批经费支出。
第五条 经费支付审批遵循回避制度，各级审批人员不得对本人经办的经费支付进行审批。各二级学院党政负责人作为业务经办人办理报销手续时，须联系院领导审批。
第六条 因审批人员外出等原因不能履行审批职责时，不能履职人员须事前授权其他领导审批，授权人和被授权人签署临时授权书面通知，报财务与资产管理部备案。被授权人对其审批的经济业务负有经济责任。
第七条 各级审批人严格按照有关财经法律法规、规章制度对经济业务进行审批，对经济业务的真实性、合理性、合法性负责，并接受学院纪委的监督。
第二章 经费支付审批
第八条 每月正常发放的各类人员工资性支出、社会保障性支出及院内绩效工资，由人力资源部审核，分管院领导审批后，报分管财务的院领导审定。
学院发放的各类学生奖助学金支出，由归口管理部门主要负责人审核，分管院领导审批后，报分管财务的院领导审定。
第九条 按照学院年初预算安排，院部日常运转经费，单笔业务≤2万元，协管财务院领导审批；单笔业务＞2万元，分管财务的院领导审批；劳务酬金性质、三公经费，分管财务的院领导审批。
第十条 按照学院年初预算安排，各二级学院日常运转经费、学生活动费，由二级学院项目负责人审批。
第十一条 科研项目经费支出由项目负责人审批。单笔业务≥5万元，报单位分管科研管理工作的院领导审批。项目负责人对经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性负直接责任。
第十二条 专项经费由归口管理部门按照规定程序履行相关手续，报分管院领导审批后，单笔业务≤2万元，报协管财务的院领导审批；单笔业务＞2万元，报分管财务院领导审批；单笔业务≥500万元的报党政联席会议讨论审批，涉及三重一大项目经费列支，报理事会审批。
第十三条 特需应急经费支付，学院相关文件有具体规定的，由分管院领导加签后报院长审批；学院相关文件没有具体规定的，由院长审批。
第三章 附则
第十四条 其他相关经费管理办法中，涉及经费支付审批事项的，以此办法为准。
第十五条 本制度由财务与资产管理部负责解释。
第十六条 本制度自发布之日起执行。
